關于銀行賬戶的財務小知識

企業銀行賬戶的種類、性質和用途：

1、基本存款賬戶：是指企業辦理日常轉賬結算和現金收付而開立的銀行結算賬戶,是存款人的主要存款賬戶。企業只能在銀行開立一個基本存款帳戶。基本存款賬戶的使用范圍包括:日常經營活動的資金轉賬收付,以及備用金的支取。開立基本存款賬戶應按照規定的程序辦理并取得人民銀行許可證。

2、一般存款賬戶：是指企業因借款或其他結算需要,在基本存款賬戶以外開立的銀行結算賬戶。一般存款賬戶主要用于辦理資金轉賬結算。一般存款賬戶可以辦理現金繳存,但不得辦理現金支取。

3、專用存款賬戶：是指企業按照規定對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算帳戶。比如匯票保證金賬戶。

4、臨時存款賬戶：是指企業因臨時需要并在規定限期內使用而開立的銀行結算帳戶。比如:設立臨時機構,異地臨時經營活動；投資款驗資。